Vrijstelling loonbelasting

Wij houden op uw pensioen of uitkering loonbelasting in. U kunt vrijstelling van Nederlandse loonbelasting in Nederland aanvragen als u woont in 1 van de landen onder:

  • landen en inkomensgrenzen voor de AOW en Anw 
  • landen voor de Remigratie-uitkering 

Heeft u vrijstelling? Dan houden wij geen loonbelasting meer in. U krijgt een hoger bedrag van ons. Er zijn voorwaarden voor vrijstelling.

Wat zijn de voorwaarden

Deze zijn voor ieder land anders. Voor de meeste landen geldt een inkomensgrens. 

  • Is uw inkomen lager dan de inkomensgrens?
    Vraag dan vrijstelling aan bij de Nederlandse Belastingdienst. De Belastingdienst bekijkt dan ook of u aan de andere voorwaarden voldoet
  • Is uw inkomen hoger dan de inkomensgrens?
    Dan heeft het geen zin om vrijstelling te vragen

Landen en inkomensgrenzen voor de AOW en Anw

De bedragen in de tabel zijn de brutobedragen per jaar. Het is het totale bedrag aan:

  • AOW en
  • Anw-uitkering en
  • Remigratie-uitkering en
  • Nederlands aanvullend pensioen
Inkomensgrenzen per land
U woont in Het totale brutobedrag per jaar is lager dan
Aruba  geen inkomensgrens
Cyprus € 15.000
Duitsland € 15.000
Ghana € 20.000
Ierland € 25.000
Japan geen inkomensgrens
Spanje geen inkomensgrens
Verenigd Koninkrijk geen inkomensgrens
Zuid-Afrika € 10.000

Voor de meeste landen gelden extra voorwaarden.

Ierland

In Ierland kunt u alleen vrijstelling krijgen als uw AOW of Anw-uitkering op of na 29 februari 2020 is ingegaan.

Ghana, Japan en het Verenigd Koninkrijk

In deze landen kunt u alleen vrijstelling krijgen als u uw AOW of Anw-uitkering laat betalen op een bankrekening in het land waar u woont. Het is voldoende om uw bankrekening in het land waar u woont aan ons door te geven. U hoeft geen vrijstelling aan te vragen via de Belastingdienst.

Spanje

In Spanje kunt u alleen vrijstelling krijgen als u een verklaring heeft van de Spaanse belastingdienst dat u fiscaal inwoner bent van Spanje. Deze verklaring heet: residencia fiscal en España convenio.

Zuid-Afrika

Deze inkomensgrens geldt alleen als uw AOW of uw Anw-uitkering is ingegaan voor 1 januari 2009.

Landen voor de Remigratie-uitkering

Heeft u een Remigratie-uitkering en woont u in een van de volgende landen? Dan kunt u misschien vrijstelling van Nederlandse loonbelasting in Nederland krijgen. Er zijn geen inkomensgrenzen.

  • Albanië
  • Aruba
  • Georgië
  • Koeweit
  • Portugal
  • Sint Maarten
  • Spanje

Zo vraagt u vrijstelling aan

  1. Download het formulier

    Ga naar de site van de Belastingdienst en download het formulier Aanvraag Vrijstelling van loonheffing.

  2. Vul het formulier in

    Vul het formulier Aanvraag Vrijstelling van loonheffing in.

  3. Vul het loonheffingennummer in

    Vul op bladzijde 6 het loonheffingennummer van de SVB in. Dit nummer is 002179908L02.

  4. Stuur het op

    Bent u klaar met invullen? Print het formulier uit. Kijk welke formulieren u nog meer moet opsturen. Stuur naar:

    Belastingdienst/kantoor Buitenland
    Team Loonheffing Particulieren
    Postbus 2865
    6401 DJ Heerlen

    Heeft u een vraag over het formulier? U kunt ook bellen met de Belastingdienst: 055 5 385 385.